ISA 계좌 추천, 중개형 vs 신탁형 비교 (2025년 단점, 연말정산 총정리)

안녕하세요. ‘만능통장’으로 불리는 ISA 계좌, 하나쯤 만들까 고민 중이신가요?

혹시 2025년 혜택이 바뀐다는 ‘개편안’ 소식에 가입을 미루고 계셨나요? 만약 그 개편안이 2025년 11월 현재, 사실상 무산되었다면 어떨까요?

오늘은 많은 분이 잘못 아시는 ‘ISA 2025년 개편안’ 팩트부터, 현행 혜택은 무엇인지, 중개형과 신탁형 ISA의 장단점은 뭔지 꼼꼼히 비교해 드릴게요.

2025년 ISA 계좌 개편안, 11월 현재 팩트는?

가장 궁금해하실 소식부터 전할게요. 2024년 초에 나왔던 ‘납입 한도 4천, 비과세 500’ 개정안, 기억하시죠?

이 법안은 아쉽게도 지난해 국회 문턱을 넘지 못하고 자동 폐기되었습니다. 2025년 9월 정기국회 세제개편안에도 관련 내용은 포함되지 않았고요

즉, 2025년 11월 현재, 우리는 ‘기존 혜택’을 기준으로 전략을 짜야 합니다. ISA 계좌의 정확한 현행 혜택은 법령정보센터에서 직접 확인할 수 있습니다.

ISA 계좌, 그래서 뭐가 좋은가요? (핵심 혜택 3가지)

ISA 혜택이 대체 뭐길래 ‘만능’ 별명이 붙었을까요? 크게 3가지 핵심 장점이 있어요.

1. 손익통산 (이익, 손실 합쳐서 세금 계산)

이게 ISA의 ‘핵심 중의 핵심’이거든요. 일반 계좌라면 A 펀드에서 500만 원 이익, B 주식에서 200만 원 손해를 봤을 때, A 펀드 이익 500만 원에 대해 15.4% 세금을 내야 하죠.

하지만 ISA 계좌 안에서는 이 둘을 합산(+500 – 200 = +300)하여, 최종 순수익 300만 원에 대해서만 세금을 매겨요. 여러 상품에 분산 투자할수록 이 혜택은 정말 강력해집니다.

2. 비과세 (최대 400만 원까지 세금 0원)

위에서 계산된 순수익 중 200만 원(서민형/농어민형은 400만 원)까지는 아예 세금을 한 푼도 내지 않아요.

3. 저율 분리과세 (건보료 걱정 끝)

비과세 한도(200만 원)를 초과한 수익에 대해서는 15.4%가 아닌, 단 9.9%의 낮은 세율로 세금을 매기죠.

더 중요한 건, 이 소득이 ‘금융소득 종합과세'(연 2,000만 원 초과 시)에 포함되지 않고 분리과세로 끝난다는 점이에요. 이자/배당 소득이 많아 건보료 폭탄이 걱정되는 분들에게는 최고의 절세 상품이죠.

만약 해외 ETF와 국내 펀드에 투자했다면 세금 차이가 얼마나 날까요?

결과가 확 보이죠? 똑같은 투자를 해도 ISA를 활용했다면 약 104만 원의 세금을 아낄 수 있었던 거예요. 배당주, 펀드, ELS, 해외 ETF 등 다양하게 분산 투자한다면 ISA는 선택이 아닌 필수랍니다.

중개형 ISA vs 신탁형, 뭐가 다를까?

ISA 계좌를 만들려니 ‘중개형’, ‘신탁형’이 나와서 헷갈리셨죠? 핵심만 비교한 표를 바로 보여드릴게요.

주식 투자자는 왜 ‘중개형 ISA’를 선택할까?

적극적으로 포트폴리오를 관리하는 분들에게는 중개형 ISA를 추천해요. 가장 큰 이유는 ‘국내 상장 주식’에 직접 투자가 가능하기 때문이죠.

반면 신탁형 ISA는 주식 직접 투자가 막혀있답니다. 물론 “나는 원금 보장되는 예금이 중요해!” 하신다면 신탁형이 맞겠지만, ISA의 ‘손익통산’ 혜택을 100% 활용하긴 어렵겠죠. 또 신탁형은 매년 ‘신탁보수’ 수수료가 빠져나간답니다.

ISA 연말정산, 오해와 진실 (feat. IRP 꿀팁)

“‘ISA 계좌가 연말정산에도 도움이 될까요?’ 이 질문, 정말 많이 하시더라고요.” 결론부터 말하면, ISA 납입만으로는 연말정산 ‘세액공제’ 혜택이 전혀 없어요. 그건 IRP나 연금저축펀드 얘기거든요.

그럼 왜 ‘ISA 연말정산’이란 말이 나올까요? 바로 ‘만기 후 연계’ 혜택 때문이죠.

ISA는 최소 3년 의무가입기간이 있잖아요? 3년이 지나 계좌를 해지(만기)할 때, 이 돈을 60일 이내에 연금계좌(IRP 또는 연금저축)로 이체할 수 있어요. 바로 이때, 이체한 금액의 10% (최대 300만 원 한도)까지 ‘추가’ 세액공제를 해주는 거죠!

이게 바로 ISA (3년) → IRP (이체)로 이어지는 절세 황금 루트랍니다. ISA와 IRP 연계 전략은 연말정산의 끝판왕이에요. IRP 계좌의 모든 것(수수료, 혜택, 단점)이 궁금하다면 아래 내부 포스팅도 꼭 확인해 보세요.

가입 전 꼭 아셔야 할 ISA 계좌 단점 3가지

물론 장점만 있진 않겠죠? 혜택만 보고 가입했다가 낭패 보면 안 되잖아요? 3가지 단점도 꼭 확인하세요.

1. 3년 의무보유기간 (가장 큰 단점)

이게 가장 큰 단점인데요. 비과세 혜택을 받으려면 최소 3년은 계좌를 ‘유지’해야 해요. 만약 3년을 못 채우고 중도에 해지하면, 그동안 받았던 세금 혜택을 모두 반납해야 하거든요. (일반 과세 15.4%로 재정산)

물론, 원금 범위 내에서는 중도 인출이 가능하지만, 3년은 묶이는 돈이라고 생각하는 게 마음 편하답니다.

2. 해외 주식 직접 투자 불가 (대체 방법은?)

중개형 ISA 계좌로도 테슬라(TSLA)나 애플(AAPL) 같은 미국 주식을 직접 살 수는 없어요. 이 단점을 피하는 방법은 있죠. 바로 ‘국내 상장 해외 ETF’를 매수하는 거예요. (예: KODEX 미국 S&P500, TIGER 미국 나스닥 100 등)

어차피 ISA의 ‘손익통산’ 혜택은 이런 ETF 투자에서 극대화되니까, 현명한 투자자라면 이 방법으로 단점을 상쇄하지요.

3. 1인 1계좌 원칙 (신중한 첫 선택)

ISA 계좌는 주택청약저축처럼 전 금융기관을 통틀어 딱 1개만 만들 수 있는데요. A 증권사에 중개형 ISA를 만들었다면, B 은행에 신탁형 ISA를 추가로 만들 수 없다는 뜻이죠.

그렇기 때문에 ‘어디서’ 만들지, 첫 단추를 잘 끼우는 게 정말 중요해요. (물론 ‘계좌 이전’은 가능하지만 번거롭답니다.)

중개형 ISA 증권사 추천, 11월 이벤트 혜택은?

‘1인 1계좌’만 가능하다면, 이왕이면 혜택을 챙겨주는 곳에서 시작해야겠죠? 증권사를 고를 땐 보통 이 3가지를 봐요.

1. 거래 수수료: 중개형 ISA로 매매할 때 수수료가 저렴한가? (요즘엔 비대면 개설 시 평생 수수료 우대 이벤트도 많더라고요.)
2. MTS/HTS 편의성: 내가 사용하기 편한가?
3. (가장 중요) 신규 가입 이벤트: 지금 가입하면 현금이나 상품권을 주는가?

2025년 11월, 연말을 앞두고 증권사들이 ISA 고객 유치 이벤트를 공격적으로 하더라고요. 어차피 만들 계좌라면, 현금 1~2만 원이라도 받고 시작하는 게 현명하겠죠?

예를 들어, 신한투자증권, 삼성증권, KB증권, NH투자증권 등 주요 증권사들은 비대면으로 중개형 ISA를 신규 개설하고 일정 금액 이상 입금/거래 시 현금 리워드를 제공하는 이벤트가 거의 상시 진행 중이에요. 현재 NH투자증권에서 괜찮은 혜택으로 진행하고 있으니 살펴보시고요.

혜택은 매월 달라질 수 있으니, 마감되기 전에 확인해 보시는 걸 추천해요.

2025년 ISA 계좌, 이런 분들에게 추천해요

마지막으로, 2025년 11월 현재 ISA 계좌는 어떤 분들에게 특히 유용할까요?

1. 금융 소득(이자, 배당)이 많아 세금(15.4%)과 건보료가 부담되는 분
2. 국내 주식 외에 ETF, 펀드 등 다양한 상품에 3년 이상 중장기 분산 투자를 계획 중인 분
3. 연말정산을 위해 IRP/연금저축을 굴리고 있으며, ‘추가 세액공제’ 혜택까지 최대로 받고 싶은 분

자주 묻는 질문 (ISA 계좌 FAQ)

Q1: ISA 의무보유기간 3년, 날짜 계산은 어떻게 하나요?
A: 가입일로부터 만 3년이 되는 날까지예요. (예: 2025년 11월 7일 가입 → 2028년 11월 6일까지 유지) 3년이 지난 후에는 언제든 해지해도 비과세 혜택을 받을 수 있어요.

Q2: ISA 계좌 만기되면 자동으로 해지되나요?
A: 아니요. 해지하지 않으면 자동으로 ‘연장’되고 혜택도 유지된답니다. IRP 이체가 목적이라면 ‘만기 해지’를 신청해야 해요.

Q3: 3년 의무기간 중에 돈이 급하면 정말 못 빼나요?
A: 아니요. ‘납입 원금’ 범위 내에서는 횟수 제한 없이 중도 인출이 가능해요. (단, 수익금은 인출 불가)

Q4: 저는 소득이 적은데, ‘서민형 ISA’는 뭔가요?
A: 총 급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 경우 ‘서민형’으로 가입할 수 있어요. 혜택이 훨씬 좋죠. (비과세 한도 200만 → 400만)

Q5: ISA 계좌의 가장 큰 단점, 딱 하나만 꼽자면 뭔가요?
A: 해외 주식 직접 투자 불가인 점이죠. 하지만 앞서 설명해 드린 ‘국내 상장 해외 ETF’로 90% 이상 대체 가능해요.

Q6: 그럼 2025년 개편안은 정말 완전히 끝난 건가요?
A: 2025년 11월 현재로서는 그래요. 나중에 재추진될 수도 있지만, ‘언젠가 되겠지’란 기대로 지금의 확실한 혜택을 놓치는 건 현명하지 않겠죠.

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